Kuka on tosiasiallinen edunsaaja
Tosiasialliset edunsaajat ovat avainhenkilöitä, joiden tunnistaminen on tärkeää rahanpesun estämiseksi ja yritysten vastuullisen toiminnan varmistamiseksi. Rahanpesulainsäädännön mukaan ilmoitusvelvollisten on pystyttävä tunnistamaan asiakkaidensa tosiasialliset edunsaajat ja ylläpitämään ajantasaisia tietoja näistä henkilöistä. Tosiasiallinen edunsaaja on luonnollinen henkilö, jolla on todellinen valta ja vaikutusvalta yrityksessä joko omistuksen, äänivallan tai muun keinon kautta.
Lain mukaan määritelmä tosiasialliselle edunsaajalle
Rahanpesulaissa (444/2017) säädetään, että tosiasiallisella edunsaajalla tarkoitetaan luonnollista henkilöä, joka täyttää yhden tai useamman seuraavista kriteereistä:
- Suora tai välillinen omistus yli 25 %: Edunsaaja omistaa suoraan tai välillisesti suuremman kuin 25 % osan oikeushenkilön osakkeista tai muuten omistaa vastaavan osuuden oikeushenkilöstä.
- Suora tai välillinen äänivalta yli 25 %: Edunsaaja käyttää suoraan tai välillisesti suurempaa kuin 25 % osuutta oikeushenkilön äänioikeuksista. Tämä äänivalta voi perustua omistukseen, jäsenyyteen, yhtiöjärjestykseen, yhtiösopimukseen tai muihin vastaaviin sääntöihin.
- Määräysvalta: Edunsaaja käyttää muulla tavoin tosiasiallisesti määräysvaltaa oikeushenkilössä, vaikka omistus tai äänivalta ei ylittäisi 25 %: a.
Jos edunsaajaa ei pystytä tunnistamaan näiden kriteerien perusteella, yrityksen hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja tai muut vastuulliset henkilöt katsotaan tosiasiallisiksi edunsaajiksi.
Miksi on tärkeä tunnistaa tosiasialliset edunsaajat?
Tosiasiallisten edunsaajien tunteminen on tärkeää läpinäkyvyyden vuoksi: se paljastaa, kuka oikeasti hallinnoi organisaatiota ja hyötyy sen toimenpiteistä. Kun tiedetään, keitä organisaation taustalla on ja miten henkilöt liittyvät laajempaan kontekstiin, väärinkäytöksiä on helpompi havaita. Ilmoitusvelvollisen tuleekin siis tunnistaa ja dokumentoida asiakkaidensa tosiasialliset edunsaajat.
Tunnista tosiasialliset edunsaajat muutamalla klikkauksella
Tutustu DOKS®-palveluumme, jolla tarkistat edunsaajat muutamalla klikkauksella. Kyseessä on helppokäyttöinen palvelu edunsaajatietojen selvittämiseen, mutta samalla voit täyttää pakotelainsäädäntöön ja rahanpesulain ilmoitusvelvollisuuteen liittyvät velvoitteet.
